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增值稅及附加稅需要計提嗎？需要結轉嗎
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一般納稅人增值稅需要結轉
附加稅需要計提
2019 08/02 17:28
84785006 
2019 08/02 17:30
我既沒有計提也沒有結轉，直接做的應交稅費-應交增值稅-已交稅金。結果資產負債表應交稅費都是負數，怎么調整
郭老師 
2019 08/02 17:33
借轉出未交增值稅貸未交增值稅
借銷項貸轉出未交增值稅
借轉出未交增值稅貸進項
84785006
2019 08/02 17:37
那下次正確的做法是先計提附加稅，然后繳納增值稅及附加稅，月底結轉增值稅？
郭老師
2019 08/02 17:46
結轉增值稅和計提附加稅，
次月繳納
84785006
2019 08/02 17:49
我們都是以實際繳納做賬，這個月交了這個月做賬的
郭老師
2019 08/02 18:13
按權責發生制，當月結轉計提，次月申報繳納
尤其是跨年的
84785006
2019 08/02 19:01
本月做賬做繳納可以不？因為集團統一繳納，我們交給集團后就得入賬，集團次月申報
郭老師
2019 08/02 19:03
你交給集團的不是給稅務局？
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