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我是小規模納稅人，有筆增值稅應計提，是貸： 應交稅費→應交增值稅→已交稅金 還是貸： 應交稅費→未交增值稅？
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你好 小規模不走三級科目 在二級科目核算就行 走應交稅費-應交增值稅
2019 08/05 17:57
84784957 
2019 08/05 18:03
但設得有三級科目，沒辦法得選！我選了應交增值稅→已交稅金，老師，有問題嗎？要不就得選未交增值稅？
meizi老師 
2019 08/05 18:08
你好 這個是一般納稅人的科目 你要讓你軟件售后后面給你調整過來。 那你只有這樣了 你用已交稅金吧 下次建賬一定讓你軟件售后幫你處理下
84784957
2019 08/05 18:11
老師，一般納稅人的應交稅金→未交增值稅是核算什么內容？
meizi老師
2019 08/05 18:16
核算的是一般納稅人 當月未交的增值稅 在次月繳納的時候做 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款
84784957
2019 08/05 18:20
那什么時候用到應交稅費→應交增值稅→已交稅金這個科目呀？
meizi老師
2019 08/05 18:20
你好 一般納稅人當月繳納當月的稅費 就是用這個科目
84784957
2019 08/06 00:26
那應交稅費→應交增值稅→轉出未交增值稅什么情況用到這個科目
meizi老師
2019 08/06 09:05
你好 月末做結轉的時候 一般納稅人銷項大于進項 需要交納增值稅的時候 需要把進項和銷項結轉到轉出未交增值稅里面去 貸方金額的話轉未交增值稅里面繳納 你小規模用不到的
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