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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提并繳納社保的分錄怎么寫，需要把個(gè)人繳納的部分和公司繳納的部分分開(kāi)嗎
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你好，需要把個(gè)人繳納的部分和公司繳納的部分分開(kāi)。
2019 08/08 15:20
彩麗老師 
2019 08/08 15:22
一、計(jì)提工資時(shí)
計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
二、發(fā)放工資時(shí)
1.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
2.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
3.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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