是2018年全年實際發放數，還是計提數？

如果取數是應付職工薪酬—工資的借方累計數，就涉及到12月的工資，次年1月才發放

你1月發的 是不是也是在匯算前扣除了 扣除就是去年的

對，那就是按貸方計提數，取數嗎？

應該按你所得稅匯算清繳實際扣除的金額，你實際貸方你都發工資了，那可以。

沒有發完，截止到20181231號，應付職工薪酬—工資貸方有余額243萬。這個金額是12月計提的工資及年終獎。

阿尼所得稅匯算清繳扣除的工資金額為基礎。

你31號兒沒有發，那你在所得稅匯算清繳的時候，你當年扣除多少金額的工資，你就按那個金額。

匯算清繳的金額看A105050那張表的工資薪金支出嗎？

是的 實際 支出的工資金額

這個金額也不是實際支出的，這個是根據管理費用—工資，銷售費用—工資兩個科目的借方合計數填列的

那你在稅前扣除的是這個金額就按這個計算