當月繳納社保跟住房公積金需要計提 　計提養老、醫療、失業保險社保（單位承擔部分）時：借：成本費用貸：應付職工薪酬—— 養老保險 應付職工薪酬—— 醫療保險應付職工薪酬—— 失業保險計提工資時：借：成本費用貸：應付職工薪酬—— —工資 發工資（代扣個人承擔部分）時：借：應付職工薪酬—— 工資 貸：其他應付款—— —社會保險費(養老、醫療、失業保險)應交稅費—— —應交個人所得稅 用銀行存款繳納社保時：借：應付職工薪酬—— —養老保險 應付職工薪酬—— —醫療保險應付職工薪酬—— —失業保險其他應付款—— —社會保險費(養老、醫療、失業保險)貸：銀行存款 繳納個人所得稅時：借：應交稅費—— —應交個人所得稅貸：銀行存款