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問題已解決
分錄不是， 借:營業(yè)收入1000 貸:營業(yè)成本1000 借:營業(yè)成本（1000-800）*（1-20%）160 貸:存貨160 哪里出問題了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1．本期內(nèi)部交易，本期實(shí)現(xiàn)對外銷售?
借：營業(yè)收入（內(nèi)銷方銷售收入金額）?200
貸：營業(yè)成本（內(nèi)銷方銷售收入金額）??200
2．本期內(nèi)部交易，本期未實(shí)現(xiàn)對外銷售?
借：營業(yè)收入（內(nèi)銷方銷售收入金額）?800
貸：營業(yè)成本（內(nèi)銷方實(shí)際成本）?640
存貨（內(nèi)銷方銷售毛利）?160
2019 08/16 16:16
84785008 
2019 08/16 16:27
怎么跟課本，還有老師講的不一樣啊
84785008
2019 08/16 16:33
老師，你這分錄也不對啊，她問的營業(yè)成本是160，不是存貨
芳芳老師 
2019 08/16 16:47
當(dāng)期購進(jìn)的存貨，當(dāng)期部分對外銷售，部分形成存貨。
①對外銷售的部分
借：主營業(yè)務(wù)收入（母公司×銷售比例）
貸：主營業(yè)務(wù)成本（子公司×銷售比例）
②形成存貨的部分
借：主營業(yè)務(wù)收入（母公司×未銷售比例）
貸：主營業(yè)務(wù)成本（母公司×未銷售比例）
存貨（毛利×未銷售比例）
芳芳老師
2019 08/16 16:48
所有的資料里面都是，這個(gè)分錄哦！他是分三種情況的，一是全部銷售，二是部分銷售，三是全都沒銷售
84785008
2019 08/16 16:50
芳芳老師
2019 08/16 16:56
這道題目你要這么理解，你合并報(bào)表里面其實(shí)還有一筆發(fā)生你沒有做，那就是乙公司對外銷售的部分，借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存160！
上面做的分錄，只是將內(nèi)部交易抵消，將a商品移到b公司，
芳芳老師
2019 08/16 16:57
未分配利潤是第二年，這個(gè)是第一年的發(fā)生
芳芳老師
2019 08/16 16:59
是一樣的哦！他是一筆結(jié)轉(zhuǎn)了所有的成本收入，其實(shí)分批結(jié)轉(zhuǎn).......20%全部銷售結(jié)轉(zhuǎn)一次，80%銷售結(jié)轉(zhuǎn)一次！
芳芳老師
2019 08/16 17:01
你可以對比一下哦......
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