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問題已解決

分錄不是, 借:營業(yè)收入1000 貸:營業(yè)成本1000 借:營業(yè)成本(1000-800)*(1-20%)160 貸:存貨160 哪里出問題了

84785008| 提問時(shí)間:2019 08/16 15:37
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芳芳老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
1.本期內(nèi)部交易,本期實(shí)現(xiàn)對外銷售? 借:營業(yè)收入(內(nèi)銷方銷售收入金額)?200 貸:營業(yè)成本(內(nèi)銷方銷售收入金額)??200 2.本期內(nèi)部交易,本期未實(shí)現(xiàn)對外銷售? 借:營業(yè)收入(內(nèi)銷方銷售收入金額)?800 貸:營業(yè)成本(內(nèi)銷方實(shí)際成本)?640 存貨(內(nèi)銷方銷售毛利)?160
2019 08/16 16:16
84785008
2019 08/16 16:27
怎么跟課本,還有老師講的不一樣啊
84785008
2019 08/16 16:33
老師,你這分錄也不對啊,她問的營業(yè)成本是160,不是存貨
芳芳老師
2019 08/16 16:47
當(dāng)期購進(jìn)的存貨,當(dāng)期部分對外銷售,部分形成存貨。 ①對外銷售的部分 借:主營業(yè)務(wù)收入(母公司×銷售比例) 貸:主營業(yè)務(wù)成本(子公司×銷售比例) ②形成存貨的部分 借:主營業(yè)務(wù)收入(母公司×未銷售比例) 貸:主營業(yè)務(wù)成本(母公司×未銷售比例) 存貨(毛利×未銷售比例)
芳芳老師
2019 08/16 16:48
所有的資料里面都是,這個(gè)分錄哦!他是分三種情況的,一是全部銷售,二是部分銷售,三是全都沒銷售
84785008
2019 08/16 16:50
芳芳老師
2019 08/16 16:56
這道題目你要這么理解,你合并報(bào)表里面其實(shí)還有一筆發(fā)生你沒有做,那就是乙公司對外銷售的部分,借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存160! 上面做的分錄,只是將內(nèi)部交易抵消,將a商品移到b公司,
芳芳老師
2019 08/16 16:57
未分配利潤是第二年,這個(gè)是第一年的發(fā)生
芳芳老師
2019 08/16 16:59
是一樣的哦!他是一筆結(jié)轉(zhuǎn)了所有的成本收入,其實(shí)分批結(jié)轉(zhuǎn).......20%全部銷售結(jié)轉(zhuǎn)一次,80%銷售結(jié)轉(zhuǎn)一次!
芳芳老師
2019 08/16 17:01
你可以對比一下哦......
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