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甲公司行政部有兩名員工，張某7月應發工資3000元，李某7月應發工資5000元，月末公司以銀行存款發放行政部工資，該公司當月工資當月發放，當月社保當月計提，請做出行政部7月養老保險和公積金企業部分計提分錄（養老保險公司部分0.16，個人部分0.08；公積金公司部分0.12，個人部分0.12）
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你好，一、計提五險、公積金（公司部分）、工資
借：管理費用2240
貸：應付職工薪酬-養老險1280
應付職工薪酬-住房公積金960
二、發放工資
借：應付職工薪酬-工資8000
貸：其他應付款-養老險640
其他應付款-公積金（個人）960
銀行存款/現金（實發工資）6400
三、交社保、公積金
借：應付職工薪酬-養老險（企業部分）
應付職工薪酬-公積金（企業部分）
其他應付款- 養老險（個人）
其他應付款-公積金（個人）
貸：銀行存款
2019 08/21 21:28
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