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問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人，季度沒有超過 30萬，免征增值稅，這一塊要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，那附加稅到底還要不要計提，有的老師說不要，有的說要，如果計提，有的老師又說是全額計提，減半轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，那營業(yè)稅金及附加不是有差額嗎？還是減半計提，減半計入營業(yè)外收入，到底怎么做最好最準(zhǔn)確？
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不計提
你們都沒有繳費基數(shù)
附加稅的基數(shù)是繳納的增值稅
你繳納的增值稅是0
2019 08/22 11:07
84784948 
2019 08/22 11:08
那就只需要把增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，在有增值稅的情況下，減半征收的附加稅如何計提呢？
郭老師 
2019 08/22 11:17
是的
按減半之后的計提就可以
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