你好！負債的計稅基礎＝賬面價值－“未來”期間可抵扣金額。 注意這個“未來”，應付職工薪酬-社保，在形成時已作為成本費用了，所以在未來，不能再抵扣一次（不管是那允許扣除的、還是不允許扣除的）。就是說未來可抵扣的金額為0。所以，計稅基礎＝賬面價值-0＝賬面價值，不產生暫時性差異。