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請問我本月取得增值稅專用發票但是沒有抵扣,下月抵扣,本月入賬是計入“應交稅費——待抵扣進項稅額”嗎?



您好,學員是的,本月入賬是計入“應交稅費——待抵扣進項稅額”
2019 08/30 10:32

84784963 

2019 08/30 10:41
請問我之前取得增值稅專用發票沒有認證但已入賬,比如
借:管理費用—辦公費1000(包括增值稅)
貸:銀行存款1000
但我本月把這張發票抵扣了,那我本月應做的分錄是不是
借:應交稅費——應交增值稅進項稅額(抵扣的稅額)
借:管理費用——辦公費(負數紅字)

五條悟老師 

2019 08/30 10:50
您好,如果是上個月
借:管理費用
應交稅費——增值稅進項稅額(待抵扣)
貸:銀行存款
這個月你就做
借:應交稅費——應交增值稅進項稅額(j進項稅額)
貸:應交稅費——增值稅進項稅額(待抵扣)

84784963 

2019 08/30 10:57
這張是我去年入的賬,當時也沒有認證,直接按照含稅金額入賬,但這個月我把這張發票去認證了,那是不是只要把含稅的部分紅沖掉就可以?比如
借:應交稅費——應交增值稅進項稅額(發票上的稅額)
借:管理費用——辦公費(負數紅字)

五條悟老師 

2019 08/30 11:09
您好,沖掉重新入吧
