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問題已解決
老師，這個月發多的工資直接做費用，不用再走應付職工薪酬了，對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
單位職工這樣做不對
正確分錄
，1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2019 08/30 10:50
84784972 
2019 08/30 12:33
那我上月計提少了，這個月實發多了，怎么辦？
玲老師 
2019 08/30 13:42
計提 少了這個月補計提 就可以
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