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我公司酒店大樓鋁合金門窗承包給一家公司制作并負(fù)責(zé)安裝,對方開過來的增值稅專用發(fā)票是3%的稅率,名稱寫的是*建筑服務(wù)*鋁合金門窗工程,這個應(yīng)該屬于混合銷售吧,發(fā)票這樣開有問題嗎?

84785045| 提問時間:2019 09/05 20:22
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凡凡老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
你好,生產(chǎn)鋁合金門窗且負(fù)責(zé)安裝屬于混合銷售行為。如果該企業(yè)是增值稅一般,能夠分別核算鋁合金門窗的生產(chǎn)和建筑安裝勞務(wù),則應(yīng)該分別按13%的稅率開具銷售鋁合金門窗發(fā)票,按9%的稅率開具建筑安裝勞務(wù)發(fā)票。如果不能分別核算,則應(yīng)全部按照銷售鋁合金門窗開具13%稅率的增值稅發(fā)票。 如果該企業(yè)是小規(guī)模納稅人,則沒有多大區(qū)別了,因?yàn)檎魇章识际?%,只能開具普通發(fā)票。
2019 09/05 20:25
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