充值的時候給的是增值稅專用發票。我們是一般納稅人。

你好！看的什么內容？有稅金嗎？不是開的預售卡發票免稅的？

是專票，還有稅金。

我們同事她這樣寫分錄是不是錯了?

你好！那就應該做相關費用不應該這樣處理，發票截圖看看

充值的時候沒有給發票，只有回單和充值單。一個月用了多少錢之后才給專用發票。

你好！那就沒有問題，因為當時未提供發票

那該怎么寫分錄?使用之后開了專票又怎么做分錄。還有應交稅費-未交增值稅這個老師可以講解一下嗎？

你好！付款時借：預付行款或其他應收款 貸：銀行存款 取得發票 借：相會費用 應交稅費 貸：預付行款或其他應收款應交稅費下設“應交增值稅”和“未交增值稅”兩個科目，分別用來核算本期應交和未交的增值稅。 舉個例子： 本期銷項稅1700元，進項稅1000元，所以應交增值稅1700-1000=700元，實際上你已經交了500元（增值稅都是定期交的，有的隔1天、3天、5天，有的半個月或一個月一交，所以月末已交增值稅和應交增值稅通常有差額），則你應交而未交的增值稅為700-500=200元。這200元就要從應交增值稅科目轉到未交增值稅科目。 這樣做的目的在于：如果不把200元轉出，則如果你下個月銷項稅700，進項稅900，就會把這200元沖抵，應交稅費余額為0 ，看似不用交稅，但是原來上個月的200元是應該交的稅，這樣核算就看不出來應該交多少稅了。