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老師好 小規模納稅人季度銷售不超過30萬 免征增值稅 借 銀行存款 萬 貸 主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 借 應交稅費-應交增值稅 貸 營業外收入 我想問 借應交稅費-應交增值稅 到季度底或者到年底 怎么處理
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您好
季末的時候把不需要繳納的增值稅轉到營業外收入
2019 09/06 14:04
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老師 我這個季度不超過45萬 分錄要怎么做啊 是做到營業外收入里嗎?借：銀行存款 貸：主營業務收入 代應交稅費-應交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅貸：營業外收入 這樣可以吧
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國家政策季度30萬以內免征增值稅，小規模納稅人：銷售時：借：銀行存款，貸：主營業務收入，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
季度30萬以內免增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：營業外收入-減免稅款
老師幫忙看看這么做分錄對嗎？不對的話怎么改正？
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小規模季度沒超過30萬，應交稅費-應交增值稅要轉到營業外收入嗎？
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您好，老師，小規模的增值稅是免稅的，在季度末，賬務處理是借：應交稅費-應交增值稅貸：營業外收入-減免稅款嗎？還是貸：營業外收入-減免稅款應交稅費-應交增值稅呢？
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中途接手做賬，發現前面的人，增值稅是這樣做的
小規模納稅人
銷售商品時 借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
季度末結轉： 借：應交稅費-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月繳納稅費時： 借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
年末結轉稅費時： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：應交稅費-轉出未交增值稅
現在可以直接改成這樣嗎？：借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-未交增值稅
借： 應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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