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實(shí)務(wù)
問題已解決
1、建筑業(yè),臨時(shí)設(shè)施的一級(jí)科目是什么,有沒有具體明細(xì)的分錄到結(jié)轉(zhuǎn)?2 、為什么工程施工下的間接費(fèi)用月末要轉(zhuǎn)入合同成本,而不一開直接工程施工-合同成本-間接費(fèi)用。 3、工程施工下的合同成本-材料費(fèi)需要在設(shè)立合同成本-材料費(fèi)-某某明細(xì)材料名嗎



第一個(gè)問題:臨時(shí)設(shè)施,就是搭建的工棚。
直接結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入工程施工——合同成本——間接費(fèi)用。
第二個(gè)問題:可以直接設(shè)間接費(fèi)用,也可以按你說的直接設(shè)科目。
第三個(gè)問題,直接設(shè)工程施工——合同成本——材料費(fèi),就行了。不然核算起來太麻煩了。因?yàn)椴牧咸嗔?/div>
2019 09/09 16:54

84784967 

2019 09/09 17:02
第一個(gè)問題,臨時(shí)設(shè)施搭建的工棚、生活區(qū)不用先在建工程-臨時(shí)設(shè)施 在轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)嗎,直接可以入合同成本-間接費(fèi)用嗎?為什么呢?2、假如要先走工程施工-間接費(fèi)用,在轉(zhuǎn)入工程施工——合同成本——間接費(fèi)用是為什么呢。3、老板想知道這個(gè)工程具體某種材料用多少該怎么搞

江老師 

2019 09/09 17:05
第一個(gè)問題:你想,這個(gè)工期一結(jié)束,這個(gè)臨時(shí)設(shè)施是不是就拆除了呢,這個(gè)也不是在你們公司的地盤上。就不用計(jì)入固定資產(chǎn)了。
可以直接計(jì)入合同成本——合同成本——間接費(fèi)用
第二個(gè)問題:這個(gè)就是直接是:工程施工——合同成本——間接費(fèi)用
第三個(gè)問題: 這個(gè)不是財(cái)務(wù)人員統(tǒng)計(jì)的,直接問項(xiàng)目經(jīng)理要這個(gè)數(shù)據(jù)

84784967 

2019 09/09 17:14
第一個(gè)問題:那為啥有些人要入到固定資產(chǎn)。我覺得你說的是對(duì)的,因?yàn)橐鸪?,但是好奇,第二個(gè)問題:那為什么工程施工下面還要設(shè)立合同成本跟間接費(fèi)用,那么我入了間接費(fèi)用,后面又轉(zhuǎn)入工程施工-合同成本-間接費(fèi)用 很矛盾。(圖片屬于第2個(gè)問題)3、財(cái)務(wù)人員主要是把這個(gè)項(xiàng)目花了多少費(fèi)用,材料總額 、人工等這些賬面上體現(xiàn)好就可以了嗎,具體的一個(gè)工程什么材料用了多少是項(xiàng)目經(jīng)理提供的嗎

江老師 

2019 09/09 17:20
到我這兒基本上就是準(zhǔn)確的答案。
第一個(gè)問題:如果是自己給自己建房子,臨時(shí)設(shè)施也不拆除了,直接后期可以使用,這個(gè)就是固定資產(chǎn)。
如果是給別人甲方蓋房子,這個(gè)就是臨時(shí)設(shè)施,完工后拆除,即使說不拆除,給甲方用,這時(shí)會(huì)有收入,也是結(jié)轉(zhuǎn)工程施工的成本。你說呢,這個(gè)也是計(jì)入了成本。
第二個(gè)問題:因?yàn)橐粋€(gè)是工程施工下面有兩個(gè)二級(jí)科目,一個(gè)是合同成本,直接歸集成本的;一個(gè)是合同毛利。
第三個(gè)問題,財(cái)務(wù)人員不在工地,是無法統(tǒng)計(jì)到材料費(fèi)用的。即使在工地,你也不會(huì)太清楚的說出材料成本、材料用量、用哪些材料

84784967 

2019 09/09 17:28
好的謝謝老師耐心解答

江老師 

2019 09/09 17:30
有不明白的問題再咨詢

84784967 

2019 09/10 09:35
老師,工程施工下的合同成本、及間接費(fèi)用到時(shí)候是完工結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎,是每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)一次還是完工。2

江老師 

2019 09/10 09:47
這個(gè)問題,沒有收入就不結(jié)轉(zhuǎn)成本,是這樣的。

84784967 

2019 09/10 09:51
有了收入就要全部賬上的合同成本結(jié)轉(zhuǎn)嗎,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸方:工程施工-合同成本-人工費(fèi)、材料費(fèi)等 :借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸方:工程施工-合同成本-間接費(fèi) 是這樣結(jié)轉(zhuǎn)合同成本跟間接費(fèi)嗎

江老師 

2019 09/10 09:53
可以這樣的結(jié)轉(zhuǎn)成本處理。

84784967 

2019 09/10 09:58
合同毛利這個(gè)分錄在賬務(wù)上是怎么處理

江老師 

2019 09/10 10:08
一、正常按工程施工結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是:
1、借:應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2、借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:工程施工——合同毛利


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工程施工-合同成本-間接費(fèi)用 工程施工-間接費(fèi)用,月末再將工程施工-間接費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)到 工程施工-合同成本-間接費(fèi)用下可以嗎?
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工程施工-合同成本-間接費(fèi)用都核算哪些內(nèi)容還有個(gè)工程施工-間接費(fèi)用工程施工應(yīng)該是共3個(gè)明細(xì)科目吧 合同成本 合同毛利 間接費(fèi)用 , 合同成本下面的明細(xì)科目是人工費(fèi) 機(jī)械費(fèi) 材料費(fèi) 其他直接費(fèi)用 間接費(fèi)用
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科目設(shè)置時(shí)設(shè)置了工程施工-合同成本-間接費(fèi)用,又設(shè)置了工程施工-間接費(fèi)用,平時(shí)發(fā)生的非直接費(fèi)用先計(jì)入工程施工-間接費(fèi)用,月末再從工程施工-間接費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到工程施工-合同成本-間接費(fèi)用中,這樣一來,合同成本的余額就多了一筆接間費(fèi)用的數(shù)額,這怎么辦呢?
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請(qǐng)問1.工程施工-合同成本-人工費(fèi)
2.工程施工-合同成本-間接費(fèi)用-人工費(fèi)
3.工程施工-合同成本-其他直接費(fèi)用人工費(fèi)
請(qǐng)問,這些有何區(qū)別
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