你好，計提時：借：費用 貸：應付職工薪酬（公司） 發放時：借：應付職工薪酬 貸：應交稅金——個稅 其他應付款——社保（個人） 銀行存款 支付時：借：應交稅費——個稅 其他應付款——社保（公司+個人） 貸：銀行存款 對沖：借：應付職工薪酬——公司 其他應付款——個人 貸：其他應付款——公司+個人