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問題已解決
老師，每月銷項稅和進項稅到月底必須結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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你好
按財會（2016）22號文件規(guī)定，應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)
實務(wù)中，也可以不結(jié)轉(zhuǎn)！
2019 09/18 11:02
84785002 
2019 09/18 11:03
那在實際情況下到底要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？？我之前做的都沒有結(jié)轉(zhuǎn)的，怎么處理呢？
老江老師 
2019 09/18 11:07
可以不轉(zhuǎn)
因為結(jié)轉(zhuǎn)分錄，也只是二三級明細科目之間的轉(zhuǎn)移，并不影響結(jié)果
84785002
2019 09/18 11:10
但是在繳納增值稅的時候我怎么處理呢？？怎么入賬？
老江老師
2019 09/18 11:13
借 應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸 銀行存款
年底，一次性，把結(jié)轉(zhuǎn)分錄做一下
84785002
2019 09/18 11:28
我都沒有把銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)在未交增值稅里面，怎么做這個分錄啊？？難道是直接年底的時候，看銷項進項多少，然后未交增值稅多少，抵減一下嗎？？
老江老師
2019 09/18 11:29
沒事呀
沒轉(zhuǎn)
先讓未交增值稅借方余額，年底他就平了呀
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