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問題已解決
就是我當月計提了那個營業稅金附加，納稅期也已經申報納稅并扣款，后來才發現，我們符合減免條件，所以稅局直接退回已申報納稅的附加稅款，這個分錄怎么做？
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您好
可以做計提跟繳納相同的紅字分錄沖回
2019 09/20 16:16
84785041 
2019 09/20 17:15
但我現在已經交了，我這樣做：
計提時：借：營業稅金及附加 貸：應交稅費--教育附加
繳納時：借：應交稅費--教育附加 貸：銀行存款款
退回時：借：銀行存款 貸：應交稅費--教育附加
借：應交稅費--教育附加 貸：營業稅金及附加
對吧
bamboo老師 
2019 09/20 17:21
借 銀行存款借方藍字
借 應交稅費-教育附加 貸方紅字
借 稅金及附加 借方紅字
貸 應交稅費-教育附加
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