按進貨發票做的

借:庫存商品 借方紅字 貸:應付賬款 貸方紅字

那進項稅額負數這么處理

是紅字專票啊 借:庫存商品 借方紅字 貸:應付賬款 貸方紅字 應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉出 貸方藍字

老師，那收到銷售折扣負數發票，對方會退發票全額回公司是嗎

您應付賬款支付了么？

老師，如果之前不是應付賬款而是銀行存款，轉賬出去了。那銷售折扣分錄是什么

借:庫存商品 借方紅字 貸:應付賬款 貸方紅字 應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉出 貸方藍字 也可以這樣寫分錄 后面收到對方退回折讓 借：銀行存款 貸：應付賬款

收到的轉如果是負數發票全額呢，稅額部分這么記

稅額部分寫了啊 做進項稅額轉出啊

月末的時候再做增值稅的結轉

老師，對方退的金額是進項稅額負數+庫存商品負數金額呢?

是的 您按我上面那樣寫 注意分錄后面我寫的借方紅字 之類的備注

借:應收賬款 貸:庫存商品 進項稅額轉出。這樣寫可以嗎

這個不好計入應收賬款

但你的分錄，應付賬款減少的金額+稅額轉出金額才等于不含稅部分。而時實際我們要收到應付賬款金額是等于稅額+庫存商品金額，即等于發票含稅金額

您把發票金額列出來吧 我看看

銷售折讓負數發票，不含稅金額1000，稅額160。退回1160

借:庫存商品 借方紅字 -1000 貸:應付賬款 貸方紅字 -1160 應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉出 貸方藍字 160 請問哪里不對了？ 然后收到 借：銀行存款 1160 貸：應付賬款 1160