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甲公司進行資產(chǎn)清查時發(fā)現(xiàn)短缺一臺筆記本電腦，原價為4500元，已計提累計折舊2000元，購入時增值稅稅額為585元。經(jīng)查明屬于管理人員的責(zé)任，管理人員需賠償1000元。假定不考慮其他因素，則該事項影響甲公司當(dāng)期損益的金額為（ ）元。 A 800 B 2500 C 1825 D 2825 這題怎么理解
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4500-2000-1000=1500
2019 09/27 07:29
84784997 
2019 09/27 07:30
沒有1500這個答案啊
克江老師 
2019 09/27 09:11
不好意思，我看錯了，等下給你正確答案。
克江老師
2019 09/27 09:12
《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》（財稅[2008]170號）第五條規(guī)定，納稅人已抵扣進項稅額的固定資產(chǎn)發(fā)生條例第十條（一）至（三）項所列情形的，應(yīng)在當(dāng)月按下列公式計算不得抵扣的進項稅額：不得抵扣的進項稅額=固定資產(chǎn)凈值×適用稅率本通知所稱固定資產(chǎn)凈值，是指納稅人按照財務(wù)會計制度計提折舊后計算的固定資產(chǎn)凈值。
克江老師
2019 09/27 09:15
您好，答案=1500+進項稅轉(zhuǎn)出（2500/4500*585）=1825
84784997
2019 09/27 09:31
2500是4500-2000得到的嗎 未計提的折舊占總固定資產(chǎn)的比例乘以進項稅 得到進項稅剩余未計提的部分 再加上1500的固定資產(chǎn)損益
克江老師
2019 09/27 11:55
你好你，你的理解是正確的，題目地意思也是這樣子的。
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