1、基金管理公司的財務核算與一般有限責任公司沒有區別，按照一般公司核算要求建賬即可。 2、基金管理公司一般是管理基金的，基金一般都是合伙制企業。 多數基金管理公司與基金公司都是一套人馬，會計人員也都是一套人。 3、合伙制企業會計核算方面與一般公司有較大差異，主要體現在所有者權益上。 一般公司所有者權益下設：實收資本、資本公司、盈余公積、未分配利潤等；合伙企業為合伙人資本，下設：合伙人原始投資（核算合伙人為合伙企業投資的資本減去抽回的資本）、合伙人提款（合伙人從合伙企業提走的資金，含工資等）、合伙人損益（指合伙企業經營情況）。 另外，股東權益變動表也變為合伙人資本變動表。 4、一般情況下，合伙人提款、合伙人損益兩個科目余額在年末全部轉入合伙人資本中，因為普通合伙企業承擔無限責任，有限合伙人承擔有限責任，所以不存在未分配利潤問題，全部是合伙人的資本。 基金管理管理公司，屬于一般的有限責任公司，核算上與一般企業沒什么兩樣。