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請(qǐng)問老師第三題中的第一小問為什么是0。解析說(shuō)企業(yè)境內(nèi)境外應(yīng)納稅所得額總額為零，其當(dāng)期境外所得稅的抵免限額也為零。不明白，請(qǐng)老師講講
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因?yàn)椴恍枰{稅，所以境外所得稅相當(dāng)于當(dāng)期沒有抵免。
2019 10/07 21:53
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境內(nèi)居民企業(yè)A國(guó)設(shè)立分公司，20年境內(nèi)應(yīng)納稅所得-14.29。境外分公司稅后所得10 已繳納A國(guó)所得稅4.29 。計(jì)算境外分公司抵免限額，這個(gè)不是（10+4.29）*0.25嗎？為什么答案是方面境內(nèi)外合計(jì)應(yīng)納稅所得額為零，所以抵免限額也是零？
謝謝
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老師：這題第三問的境外抵免限額，為何是用境外稅前所得*0.25，怎么是用25%的稅率？不是算這個(gè)抵免限額時(shí)，稅率是15%的就是15%，而其他是用應(yīng)納稅所得額*0.25？
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為啥這題里頭，抵免限額還要加上境內(nèi)虧損的部分，平時(shí)在算抵免限額的時(shí)候只要考慮境外稅前的所得額即可，幫忙解釋下
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2019年境外抵免限額為什么不是3.57？
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老師關(guān)于這個(gè)境外內(nèi)經(jīng)營(yíng)所得抵免限額為何跟之前境內(nèi)外綜合所得抵免限額，算這個(gè)比例值分母分子不一樣。綜合所得抵免限額，是綜合所得應(yīng)納稅所得額*（境外綜合所得收入額）/（境內(nèi)外綜合所得收入額總和）。而這個(gè)經(jīng)營(yíng)所得為是用應(yīng)納稅稅額來(lái)計(jì)算限額，另外他用的比例也很奇怪，用的是境外經(jīng)營(yíng)所得/（境內(nèi)外綜合所得扣除可以扣除費(fèi)用后余額作為分母）這里的分母怎么不境外內(nèi)未扣除費(fèi)用后的總和？
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