比方說預交了10萬，月底只有5萬，怎么處理？

您預繳的時候怎么寫的分錄

借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款

繳納了過后確認了銷項 是吧

是的

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-應交增值稅-已交稅金 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

老師，銷項稅額在借方是表示什么？

表示結轉把銷項稅額科目金額結平

還有進項稅額在借方表示什么？

進項稅額沒有在借方啊

哦，在貸方是什么意思？也是要結轉嗎？

對的 這是把增值稅下三級科目結平

多交的增值稅怎么體現？

多交的增值稅在應交稅費-未交增值稅借方體現

我師傅告訴我借方應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）貸方：應交稅費-未交增值稅

那已交稅金怎么結平？

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-應交增值稅-已交稅金 那您這樣寫分錄吧 多交的在應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅科目體現

不知道啊

那您可以按我上面這筆分錄寫