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老師您好：2018年有筆分錄記反方向了，借：累計折舊 100 貸：管理費用-固定資產折舊100 我更正的分錄 借;累計折舊 -100 貸：以前年度調整損益 -100 借：心倍受年度調整損益 -100 貸：利潤分配-末分配利潤 -100 您看這樣是否對
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你好，你兩筆分錄的金額都是負數嗎？
2019 10/11 14:26
84785007 
2019 10/11 14:28
是，更正的都是負數
鄒老師 
2019 10/11 14:44
你好，金額應當是-200才是的
借;累計折舊 -200 貸：以前年度調整損益 -200
借：以前年度調整損益 -200 貸：利潤分配-末分配利潤 -200
84785007
2019 10/11 14:47
老師，我沒明白為什么是-200
鄒老師
2019 10/11 14:55
你好，因為你正常來說計提折舊是 計入借方管理費用100，而你錯誤的計入貸方100，所以調整分錄需要計入借方200，這樣調整之后總的結果就是管理費用借方100
84785007
2019 10/11 15:18
麻煩老師給看看是不是這樣改
鄒老師
2019 10/11 15:24
你好，是的，是這樣處理的
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