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老師 請問 增值稅更正申報后 所得稅季報得更正 年報嗎？都已經所得稅匯算清繳了還需更正申報年報么？收入減少了 因為稅率更改為2018年的16％ 稅局同意更正的 這種情況是否需要更正申報年報？
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你在這個月開了負數發票嗎
2019 10/11 22:03
84784994 
2019 10/11 22:03
已經對應沖紅了的
郭老師 
2019 10/11 22:04
你分錄怎么做的，紅沖今年的收入明年匯算清繳就可以
84784994
2019 10/11 22:05
2018年的稅金增加 以前年度損益調整嘛 2019年對應做啥子科目呢
84784994
2019 10/11 22:06
增值稅補記 附加稅也要補記
郭老師
2019 10/11 22:07
具體的那個稅金？增值稅不涉及損益
其他的會設計
收入減少，你是今年開了負數發票嗎？是的話直接紅沖今年的收入
84784994
2019 10/11 22:10
從2018年9月更正申報到2019年8月 之前開的服務業從6％的稅率沖紅后對應開具勞務16％ 4月份后的開13％
84784994
2019 10/11 22:11
這種情況 分錄正確的該怎么做嘛？
郭老師
2019 10/11 22:12
你紅沖收入用主營業務收入科目
影響今年的所得稅，在明年的所得稅里面匯算清繳就可以
84784994
2019 10/11 22:14
分錄正確的該怎么做嘛？
郭老師
2019 10/11 22:16
借應收賬款負數貸主營業務收入負數應交稅費負數
借應收賬款貸主營業務收入應交稅費
84784994
2019 10/11 22:18
我是說的2018年那部分 2019的我明白了的
郭老師
2019 10/11 22:20
紅沖6%的不是嗎
第一個就是紅沖6%的
84784994
2019 10/11 22:21
是紅沖了啊 我是說2018年的分錄 怎么做才是正確的
郭老師
2019 10/11 22:22
你紅沖不是在今年嗎
郭老師
2019 10/11 22:22
不要用以前年度損益調整科目了
你要用了這個科目今年的也得用這個
而且你還得去修改18年的年報
84784994
2019 10/11 22:23
2018年的也要更正申報了的
84784994
2019 10/11 22:24
就是不明年2018年更正的那部分該怎么做才對
郭老師
2019 10/11 22:25
18年你紅沖在今年，在今年的申報表里面修改的不是嗎
84784994
2019 10/11 22:28
是的啊 意思就是不管2018還是2019都做對應的紅沖收入 不用以前年度損益么？
郭老師
2019 10/11 22:30
是的
現在18年的匯算清繳已經過了
你如果記以前年度損益調整科目，紅沖和開的正確的發票都要用，還需要修改18年年報
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