在補繳稅款的時候留抵稅額抵扣了一部分稅額和滯納金，這個應該怎么做

你好 借；應交稅費—未交增值稅，營業外支出，貸；應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），銀行存款

老師你好，那附加稅和印花稅呢

你好，是計提，繳納附加稅，印花稅分錄？

對的，補繳18年度附加稅印花稅時，計提和繳納的分錄應該怎么做

你好 附加稅 借；以前年度損益調整，貸；應交稅費——附加稅 借；應交稅費——附加稅，貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整 印花稅 借；以前年度損益調整，貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整

老師，那每個月我認證過但是未抵扣的進項稅應該怎么記賬呢

你好，認證了就必須抵扣的 借；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應付賬款等科目

老師，比如說我這個月增值稅是零申報，又有即將過期的抵扣聯必須認證，認證的這一部分怎么入賬呢

你好 是之前發票不含稅金額已經入賬了，只是進項發票現在認證抵扣的意思？

對，當時已經做過分錄原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應付賬款，現在是抵扣聯在增值稅認證平臺上認證

你好，之前已經計入了進項稅額 核算，那現在認證了就不需要做分錄的

好的，謝謝老師

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝