00:10:00
問題已解決
我公司外購商品作為樣品推廣和捐贈給其他單位，是否作為視同銷售，同時確認收入，繳納銷項稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，外購商品作為樣品推廣是不能抵進項稅額，不屬于視同銷售。但贈送給其他單位，屬于視同銷售，確認收入，確認銷項稅。
2019 10/14 19:45
84785015 
2019 10/14 19:47
做推廣，直接進項轉出嗎？不需要做其他任何賬務處理嗎？
84785015
2019 10/14 19:48
我們之前是視同銷售處理的
立紅老師 
2019 10/14 19:49
你好，如果當初計入進項稅額，現在就做轉出。然后不做銷項。
84785015
2019 10/14 19:49
還有用于捐贈的外購商品是普票沒有過進項認證的，那視同銷售處理時也一樣要交銷項稅？
84785015
2019 10/14 19:50
是進項轉出，然后結轉成本就可以了？
立紅老師
2019 10/14 19:51
對的，外購商品用于對外捐贈、投資都是要做視同銷售，與當初有沒有認證沒有關系。
84785015
2019 10/14 19:55
那如果購進商品時是普票呢，沒有進項認證過，那做樣品推廣怎么處理
立紅老師
2019 10/14 19:56
你好，借：銷售費用 貸：庫存商品
84785015
2019 10/14 20:00
還有個問題，就是捐贈時協議名稱是捐贈協議，但是合同中有說明是捐贈給對方試用，有推廣的目的，該入營業外支出還是銷售費用
立紅老師
2019 10/14 20:02
你好，如果這樣業務經常發生，就計入銷售費用，如果是偶爾發生，就計入營業外支出
84785015
2019 10/14 20:03
好的，謝謝回答
立紅老師
2019 10/14 20:04
不客氣的，祝您學習愉快，如果您對我的解答滿意的話，請給老師一個五星好評，非常感謝。
84785015
2019 10/14 20:10
外購商品無償贈送他人有很多人說是不需要確認收入，借：銷售費用或者營業外支出，貸：庫存商品；應交稅費—銷項稅額
立紅老師
2019 10/14 20:12
你好，贈送不做收入，不好意思，我上面打錯了，但所得稅匯算時要調增收入。
閱讀 2787
描述你的問題，直接向老師提問
348
意見反饋
