這樣做完當月結轉成本就出利潤了 怎么辦好

你好 借：本年利潤 負數 貸：主營業務成本 負數

借：主營業務成本 貸：應付賬款 這筆分錄是去年年末的時候發票未收到 所以這么做的 ，今年6月份到9月份的時候收到發票后我想沖回2018年的這筆分錄 可是按照老師要求做完我這利潤出盈利狀態了 6月份到9月份就工資沒有別的發票 看財務報表出利潤了 怎么辦好？

你好，這筆分錄你沒有收到發票，今年匯算清繳納稅調增了嗎

老師沒有調整了 怎么辦好？

你好，如果今年沒有調整，你就把這筆只能錄在去年。不能在今年入賬。今年還是盈利的，你可以再計提一些費用，但是匯算清繳前要沖回。

老師去年年末之前未收到發票的88900元 做了借：主營業務成本 貸：應付賬款/XX公司 然后所得稅清算前沒調整了 還有今年的6-9月份陸續拿過來發票正好88900元 其中材料費發票和配件類發票 我這怎么做好呢 沖回去年的應付賬款金額 到底怎么沖回好不知道了蒙了

你好 借：以前年度損益調整 -88900 貸：應付賬款 -88900 借：以前年度損益調整 88900 貸：應付賬款 88900 這樣做分錄。

太感謝老師了 謝謝您 我這兩天一直不會做了

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。

還有一個問題老師 我做所得稅年報里業務招待費寫了后 上周稅務局來電話說的電腦上出了疑點了 所以讓我去稅務大廳去改所得稅年報 我把業務招待費1480元的金額 取消后方費用表里面的其他里加1480元了 我這搞不明白了 為什么出疑點呢老師

你好，業務招待費是需要納稅調增的，按照發生的60%和收入的千分之五取小值可以稅前扣除，超過部分納稅調增。

老師，那員工餐費放哪個科目好？

你好，員工餐費計入管理費用-福利費。

這福利費所得稅匯算清繳時怎么做？還需要調整嗎？

你好，福利費是工資的14%以內可以全額扣除，超過需要納稅調增。