有不明白的問題再咨詢

第一項是完全正確，第二項如果是公司的車輛，或公司租賃的車輛是可以列支公司的費用，如果不是公司的車或不是公司租賃的車輛，就是虛列費用了。

公司租賃的車，需要到稅務局代開租賃發票，交增值稅及增值稅的附加稅，交租賃的千分之一印花稅，以及個稅等，才能列支租賃相關的費用。否則就是租賃的車，沒有開具發票，稅務也是不可能讓企業在企業所得稅稅前列支成本或費用的。

就是上述的處理原則。

這個屬于虛列成本，就是在企業所得稅匯算清繳年報時，全部是調增的事項。如果是沒有調增，稅務稽查發現，全部是直接計算企業所得稅，補交企業所得稅，及滯納金的。

小規模納稅人，異地施工，增值稅預繳是3%

你們是簡易計稅，如果是分包的話，按2%進行預繳，如果不是分包，直接按3%進行預繳

這種情況可以直接選擇3%的簡易計稅處理。

可以開專用發票，這個不影響你們的簡易征收。

謝謝老師

與工程有關管理人員工資和小車加油可以計入工程施工的間接費用嗎？

是公司租賃的車發生油費都是跑與工程相關的事務，都不能計入工程施工的間接費用嗎？

我們是老板買的車，但是沒有掛公司的名字，是私人名字，就弄的一個租賃合同，都是小車跑業務的嘛

那我都把這樣的情況列入到工程施工的間接費用了怎么辦

額

老師，如果我開3%的專票的工程，正常情況下預繳增值稅是2%，還是3%呢？

但我們是一般納稅人，可以開3%的專票給甲方嗎

甲供材，自己只采購小部分的輔材，這種可以開3%的專票撒

但是甲方要求開3%的專票