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想問下匯算清繳職工薪酬這個表工資薪金支出賬載金額依據哪個科目填實際發生額依據應付薪酬借方那跨年支付的工資如果匯算年度未計提，當月計提當月發放可以算入匯算年度實際發放金額嗎
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賬載金額就是賬面計提的工資金額
2019 10/22 15:56
84784983 
2019 10/22 15:57
管理費用工資的發生額來看嗎
辜老師 
2019 10/22 15:58
如果工資都通過應付職工薪酬了，看應付職工薪酬—工資貸方發生額
84784983
2019 10/22 16:00
好的
84784983
2019 10/22 16:02
保險費實際發生額和賬載金額都是填寫公司承擔部分吧
84784983
2019 10/22 16:04
也是分別依據應付職工薪酬借貸方填吧
辜老師
2019 10/22 16:12
是的，填列單位承擔部分
84784983
2019 10/22 17:13
固定資產折舊那表資產原值包括以前年度的原值嗎還是只有本年發生額借方發生部分還是本年發生額借貸方之差
辜老師
2019 10/22 17:16
包含以前年度的原值的
84784983
2019 10/22 17:20
那就是根據固定資產期末余額借方數填對嗎
辜老師
2019 10/22 17:27
是的，是這樣填列的
84784983
2019 10/22 17:30
本年折舊額是累計折舊本身貸方發生額吧，累計折舊是期末余額貸方數吧，資產計稅基礎等于固定資產原值吧
辜老師
2019 10/22 18:13
是的，你的理解是對的
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