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老師一般納稅人印花稅購銷合同計稅依據是什么，購進和銷售合計的金額嗎
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你好，有合同的，按購進合同+銷售 合同含稅金額計算
沒有合同的，按實際購進和銷售合計的金額作為印花稅計稅依據
2019 10/25 10:22
84785031 
2019 10/25 10:35
沒有合同的含稅呀不含稅
鄒老師 
2019 10/25 10:35
你好，不管有沒有合同，都是按含稅金額計算繳納印花稅的
84785031
2019 10/25 10:40
小規模的也是嗎
鄒老師
2019 10/25 10:43
你好，小規模印花稅可以減半征收
但是計稅依據是一樣計算的
84785031
2019 10/25 13:13
可是老師我看我們會計印花稅申報，銷售收入是108928.36，銷項稅是14160.64，進項本期沒有，他申報印花稅的時候是計稅依據是54464.18呀，好像是按照不含稅銷售收入的一半交的印花稅？
鄒老師
2019 10/25 13:21
你好，計稅依據=108928.36+14160.64
小規模印花稅=計稅依據*萬分之3*50%
根據你提供的收入，銷項稅額，說明是一般納稅人，而不是小規模納稅人啊
84785031
2019 10/25 13:22
嗯這個就是一般納稅人的
鄒老師
2019 10/25 13:28
你好，一般納稅人印花稅是沒有減半征收的
計稅依據=108928.36+14160.64
印花稅=計稅依據*萬分之3
84785031
2019 10/25 13:31
那說明他申報錯了吧可是我看她大部分申報出來的金額跟你這么說的不一樣，還有小規模我看她是按照不含稅申報的
鄒老師
2019 10/25 13:34
你好，如果不是按合同含稅金額申報，那說明申報有錯誤
按不含稅申報是對印花稅計稅依據理解有錯誤
84785031
2019 10/25 13:37
那老師你說申報有誤這個不會有什么影響嗎
鄒老師
2019 10/25 13:37
你好，去做更正申報，把錯誤的更正到正確的就是了
84785031
2019 10/25 14:08
老師那代開專票的附加稅申報時申報表里還要填寫附加稅的增值稅為計稅依據嗎？還是不填了？
鄒老師
2019 10/25 14:11
你好，代開專用發票的時候，附加稅稅局有全部代扣嗎？
84785031
2019 10/25 14:12
不知道呀會計說是沒有，只扣了增值稅
鄒老師
2019 10/25 14:14
你好，那就需要根據繳納的增值稅作為附加稅計稅依據申報的
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