問題已解決
老師,第一次接觸計提社保,我單位是當月交下個月的社保費用,計提社保是以這張報來做分錄嗎?應該怎么做分錄呢?



您好,麻煩參考以下內容做分錄。
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2019 10/27 22:54

84785014 

2019 10/27 23:00
老師,我是不知道計提社保時是以哪個數值為準?

84785014 

2019 10/27 23:01
是以這個表來計提嗎

王雁鳴老師 

2019 10/27 23:02
您好,單位部分以(5)列數據為準,個人部分以(6)列數據為準。

84785014 

2019 10/27 23:08
計提時是應付職工薪酬-社保,直接寫6的合計數是吧

王雁鳴老師 

2019 10/27 23:12
您好,是的,計提時是應付職工薪酬-社保,直接寫6的合計數。

84785014 

2019 10/27 23:31
對了,其中有五個人是公司幫忙代交的,社保費是直接從公戶銀行上扣掉,像這種怎么做分錄呢

王雁鳴老師 

2019 10/27 23:43
您好,這種情況下,代交的五個人的社保,計提時與其他人一樣處理,等收回錢時,再沖費用就行了。

84785014 

2019 10/27 23:46
沖費用時的分錄怎么做呢?

王雁鳴老師 

2019 10/27 23:47
您好,一般情況下,借:銀行存款,正數,借:管理費用-社保等科目,負數。

84785014 

2019 10/28 07:51
收現金就做庫存現金是嗎?我們是當月交下個月,計提時是寫當月還是寫下個月呢?

王雁鳴老師 

2019 10/28 08:36
您好,是的,一般情況下,是計提當月的。

84785014 

2019 10/28 21:47
老師,今天問了,是當月繳納的社保,然后總共三十人繳費,其中五人是公司幫代交,從公司銀行賬戶上扣,五人中,兩人是給現金,三人是用家人在公司的工資扣除(當月離職),請問這樣怎么做分錄呢

王雁鳴老師 

2019 10/28 22:11
您好,這種情況下,計提分錄是一樣的,收現金的,借:現金,借:管理費用-社保,負數。扣工資的,發工資時,借;應付職工薪酬-工資,管理費用-社保,負數(工資扣回部分),貸:現金或者銀行存款等科目。
