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老師，項目工程施工科目3873萬小于工程結算5438萬，這種情況的話，有哪些應進未進的成本呢？需要考慮什么？
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工程材料，勞務分包，機械使用費等等都有可能
2019 10/29 11:54
84784979 
2019 10/29 11:58
如果要預估成本的話，是不是就和相關人員問，看看還有哪些未結算的費用，對嗎？
大強老師 
2019 10/29 12:43
是啊，需要業務部門提供數據依據
84784979
2019 10/29 13:10
如果將這些成本預估入賬的話，分錄怎么做？
大強老師
2019 10/29 13:12
借工程施工貸應付賬款-暫估款
84784979
2019 10/29 13:50
可是預估材料的話，是有進賬的啊
大強老師
2019 10/29 14:08
現在是要跟業務部門溝通，哪個少記了，如果是材料款，那么暫估 借工程施工-材料款 貸應付賬款暫估款；如果是機械使用費，那么借工程施工-機械使用費 貸應付賬款暫估款
84784979
2019 10/29 14:10
那到時候實際收到材料進賬發票，怎么做沖回分錄？是增值稅發票
大強老師
2019 10/29 14:15
暫估的分錄，下月第一天就要沖回，如果月末還沒有確定再暫估，知道哪個月確定了，就算完事
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