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當月沒有銷項，只有進項，結轉當月增值稅如何做分錄？
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借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸應交稅費-應交增值稅-進項
2019 11/13 18:23
84785003 
2019 11/13 18:29
未交增值稅金額為零也這么做？
郭老師 
2019 11/13 18:30
是的，這個就是留底的
84785003
2019 11/13 18:32
進項有個轉出是做在借方嗎？
84785003
2019 11/13 18:40
我把進項稅額轉出以負數的形式做到了貸方
郭老師
2019 11/13 18:45
進項轉出？你這個不能抵扣嗎
84785003
2019 11/13 18:46
是的，不能抵扣。
郭老師
2019 11/13 18:46
借xx費用貸進項轉出
借進項轉出貸轉出未交增值稅
84785003
2019 11/13 18:59
借某費用是差旅就從差旅里借對嗎？
郭老師
2019 11/13 19:00
不是的，你進項轉出的分錄
你是什么原因不能抵扣
84785003
2019 11/13 19:06
餐費開的專票，摘要里需要寫明嗎？不能跟差旅一起在一張憑證上？
郭老師
2019 11/13 19:07
報銷可以的，做賬自己轉出就可以
84785003
2019 11/13 19:35
所以流程應該是，借進項轉出貸轉出未交增值稅
借轉出未交增值稅貸進項？那我貸的進項里面包含了那個進項稅額轉出的部分
而且這樣做的分錄跟我實際交稅的金額是多出來進項轉出的那部分金額的。這怎么處理呢
郭老師
2019 11/13 19:38
進項就是包含進項轉出
你進項100，其中不能抵扣的20
能抵扣的80留底就可以
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