抵扣的稅率是多少？

你好，抵扣方式： ①取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額； ②取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額： 航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9% ③取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額： 鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+9%）×9% ④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額： 公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

要怎么認(rèn)證抵扣呢除以1+3%是什么意思？

不認(rèn)證，直接填寫哦，除以1+3%是算出不含稅額

不用認(rèn)證直接填也可以抵扣？那我們在申報(bào)增值稅的時候是要自己填這部分的稅額嗎？

車票飛機(jī)票等不用認(rèn)證直接抵扣，自己計(jì)算填寫

哦！那我10月份的已經(jīng)申報(bào)了，我沒有填怎么辦？我以為不可以抵扣

你這個月填寫就可以了

那我的賬不需要做什么調(diào)整嗎？

你之前怎么做的，直接計(jì)入管理費(fèi)用了嗎？直接沖銷了然后重新做，借管理費(fèi)用借進(jìn)項(xiàng)這樣

我之前是直接做記入管理費(fèi)用了，是之前的那筆我整個沖銷還是說只沖銷這個稅額的部分呢？

全部沖銷了然后重新做就行，也可以只沖銷稅額部分

好的，謝謝！

不用客氣，滿意請給五星好評，謝謝