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問題已解決
請教老師，我現在才發現去年18.11月已經計提的城建稅，借"主營業務稅金及附加"，貸"應交稅金-城建稅"， 18.12月支付時沒入借"應交稅金-城建稅"，貸"銀"，而是入了借"主營業務稅金及附加"，貸"銀"。今年怎么調整？
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借應交稅費-城建稅
借以前年度損益調整 紅字
2019 11/20 16:00
84784962 
2019 11/20 16:02
只要做這個紅字憑證就可以了！不用更正？
暖暖老師 
2019 11/20 16:03
不用的，只要這個分錄就可以
84784962
2019 11/20 16:07
84784962
2019 11/20 16:08
小企業會計還沒有"以前年度損益調整"科目
暖暖老師
2019 11/20 16:09
你發這個圖片的意思是？
84784962
2019 11/20 16:13
是18年的分錄和把"應交稅金"入到"主營業務稅金及附加"
暖暖老師
2019 11/20 16:14
這里用以前年度損益調整科目，因為跨年了
84784962
2019 11/20 16:16
所以19年年初"應交稅金-城建稅"科目顯示有余額448.42元
暖暖老師
2019 11/20 16:22
轉到以前年度損益調整科目就可以了
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