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子公司年中注銷，年末母公司編制合并報表時，資產負債表的期初、期末未分配利潤差額與利潤表勾稽關系不對了，請問怎么處理？
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年中注銷，你的期初是包含子公司的，期末就不包含了，你這里有差額是正常的。
2019 11/26 16:15
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請教您一個問題 子公司注銷了，母公司合并報表要合并哪些？比如2020年有數據，2021年注銷了，那2021年的期初數有2020年的期末數，但2021年沒有了子公司的期末數，未分配利潤（利潤表、資產負債表）勾稽關系不對
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利潤表，資產負債表未分配利潤，期初期末數勾稽關系
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子公司注銷，母公司期末還需要編制合并報表嗎？
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合并報表只并入了子公司的期初數，沒有期末數，利潤表本年也未發生任何數據，現在就是合并報表的邏輯關系：資產負債表的期末數減去期初數據不等于利潤表的利潤稅后利潤，相差的數據就是之前子公司的未分配利潤 注銷公司的年初未分配利潤，在當年度的投資收益要進行對沖。具體是怎么進行對沖呢
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