問題已解決
老師,制造業沒有電費發票每月電費暫估的,年底的時候應該怎么沖回來呢?



之前帶借制造費用,負數貸,應付賬款,負數
紅沖,
然后借制造費用,進項貸銀行存款。
2019 11/29 11:07

84784999 

2019 11/29 11:09
本來是借:制造費用-電費暫估 貸:其他應付款

郭老師 

2019 11/29 11:11
借制造費用負數貸其他應付款負數

84784999 

2019 11/29 11:27
能做這筆分錄嗎?借:其他應付款_水電費 貸:利潤分配_未分配利潤

郭老師 

2019 11/29 11:29
不需要的
直接按發的做

84784999 

2019 11/29 12:17
那按發的做會不會需要匯算清繳啊

郭老師 

2019 11/29 12:19
按發票做
不是按發的做
按發票的匯算清繳可以抵扣所得稅

84784999 

2019 11/29 13:31
是前期電費發票都拿不到然后為了體現有電費才暫估的電費
現在年底了需要把前期沒有電費發票的金額沖銷掉
那這樣需要做什么憑證可以不需要匯算清繳的

郭老師 

2019 11/29 13:33
不是,你有發票可以稅前扣除,都需要匯算清繳
