00:10:00
問題已解決
你好，總分公司都是獨立核算，總公司給分公司轉賬，然后分公司給總公司開票，該怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
分公司，借；銀行存款等科目，貸；主營業務收入，應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
總公司，借；庫存商品等科目，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目
2019 12/25 08:50
84785032 
2019 12/25 08:51
庫存商品是什么
84785032
2019 12/25 08:51
我們主營業務是物流服務
鄒老師 
2019 12/25 08:52
你好，我是按一般的購銷做的分錄
提供物流服務，那購進的一方借方就不是庫存商品，而是計入費用核算
84785032
2019 12/25 08:54
那是計什么費用，銷售費用嗎
鄒老師
2019 12/25 08:54
你好，如果是因為銷售貨物發生的物流費，是計入銷售費用科目核算的
84785032
2019 12/25 08:57
那這樣分公司給總公司開票，算虛開嗎
84785032
2019 12/25 08:58
我們分公司的業務其實是總公司劃撥過去的，只是款項都是總公司收的，發票也是由總公司來給客戶的
鄒老師
2019 12/25 08:58
你好，有真實提供物流服務而開具發票，不屬于虛開的
84785032
2019 12/25 09:00
分公司的客戶人員都是總公司劃撥過去的，分公司沒有業務
鄒老師
2019 12/25 09:02
你好，既然都沒有業務，就不能開具發票，開具了發票就屬于虛開發票的
84785032
2019 12/25 09:02
那如果總公司給分公司轉賬了，分公司沒有開票，這個又該怎么做賬
鄒老師
2019 12/25 09:04
你好，如果是往來款
借；銀行存款，貸；其他應付款
84785032
2019 12/25 09:04
就是沒業務，總公司才給分公司劃撥人員過去，就類似總公司給分公司劃撥業務過去，這樣還算虛開嗎
84785032
2019 12/25 09:05
但是分公司不會還款的
鄒老師
2019 12/25 09:05
你好，沒有業務而開具發票就屬于虛開發票的
既然是獨立核算的分公司，那就應當分公司自己去找業務，而不是由總公司劃撥業務的
84785032
2019 12/25 09:07
可是現在已經發生了種情況，現在要怎么處理
鄒老師
2019 12/25 09:08
你好，需要把開具的發票紅沖
84785032
2019 12/25 09:08
開的是專票
84785032
2019 12/25 09:13
劃撥業務給分公司，這樣也不可以嗎？
鄒老師
2019 12/25 09:13
你好，這個與開具的專用發票還是普通發票沒有關系，開錯了跨月是可以紅沖的
84785032
2019 12/25 09:22
那如果是分公司與總公司簽合同呢，這樣開票，也算虛開嗎？
鄒老師
2019 12/25 09:22
你好，只要不是分公司真實實現的收入，分公司開具了發票就屬于虛開的
閱讀 3874
描述你的問題，直接向老師提問
1259
意見反饋
