00:10:00
問題已解決
老師您好，年底了，我們有一個工程早已經完工，增票沒增下來，我們的增值稅發(fā)票開具的金額小于甲方給我們打款的金額，甲方的工程款除去質保金還有工程款沒打完，我們確認多少收入，按什么交增值稅，謝謝老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，收到工程預收款納稅義務時間已經發(fā)生，理論上就要交增值稅，按收到預收款的金額交，但是實際工作中好多是按開具發(fā)票的金額繳納，不過這就有風險了，所以開具發(fā)票最好不要跟預收款的時間差太多。確認收入是按完工百分比確認的，工程完工了就按完工的產值確認。
2019 12/27 07:23
84785045 
2019 12/27 07:54
可以這樣操作嗎，按收到的工程款算出不含稅收入，填寫在未開具發(fā)票一欄中，到開具發(fā)票時沖掉未開發(fā)票，行嗎？這樣操作，跨年能沖嗎？有什么影響？
84785045
2019 12/27 08:06
未開票收入，跨年還能沖嗎
洛洛老師 
2019 12/27 08:22
您好，可以是可以，就是年底申報未開票收入來年再來沖比較敏感，不過只要你不是偷稅漏稅的動機就沒有問題。
閱讀 646
描述你的問題，直接向老師提問
466
意見反饋
