問題已解決
請問,我10月的時候做了一筆待認證的海關繳款書做成本。也做了一筆待認證的稅額的分錄。然后我11月抵扣進項179142.79中。27393.3是10月的待認證。為了27393.3,我做了一筆分錄。借待認證抵扣進項稅額,貸進項稅額。對嗎



你好,收到繳款書,借:應稅費用——待認證進項稅額
比對相符抵扣,借:應交稅費——應增(進)貸:應稅費用——待認證進項稅額
2019 12/27 12:43

84784952 

2019 12/27 12:51
好的。那我11月中總進項是179142.79,需要減去那筆27393.3元嗎(因為有單獨做借應交進項貸,待認證進項稅額的分錄的話。

84784952 

2019 12/27 12:54
庫存商品下面的進項是總的。如果我把27393.3的這筆另外做了老師說的那個分錄。那庫存商品下面的總進項數字需求變嗎

立紅老師 

2019 12/27 13:01
你好,如果當初單獨做了分錄,需要把它減掉。總額不變

84784952 

2019 12/27 13:08
把庫存商品下面的進項179142.79減27393.3變成151749.49對吧。

84784952 

2019 12/27 13:10
我當月有做借應交進項稅額27393.3,貸待認證抵扣進項稅27393.3

立紅老師 

2019 12/27 13:20
你好,把庫存商品下面的進項179142.79減27393.3變成151749.49——是對的

84784952 

2019 12/27 13:24
老師。我當月認證通過的數字是179142.79喔。

立紅老師 

2019 12/27 13:26
你好,認證通過的總數是179142.79,這里面包括了27393.3,因為27393.3以前已經轉入了進項稅額

84784952 

2019 12/27 13:43
老師說的已經轉入進項稅額,是指借應交進項稅額27393.3,貸待認證抵扣稅27393.3這個分錄嗎。。

立紅老師 

2019 12/27 13:45
你好,是的,是這樣的。
