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問(wèn)題已解決
老師，我們公司租了一套房子作為辦公地點(diǎn)，12月付了明年1-3月房租，但是發(fā)票要明年3月才能開(kāi)出了，我們除了12月份做付款的賬，要不要做攤銷的分錄呢
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您好
租期明年才開(kāi)始 現(xiàn)在不做攤銷的分錄
2019 12/28 08:51
84784965 
2019 12/28 08:56
我們是三個(gè)月付一次房租，租的是一年的，短期還要做攤銷嗎？什么時(shí)候做呢？分錄怎么做呢
bamboo老師 
2019 12/28 08:56
您付款時(shí)候分錄怎么寫的
84784965
2019 12/28 09:08
預(yù)付賬款-租賃費(fèi)
bamboo老師
2019 12/28 09:09
那攤銷的時(shí)候
借：管理費(fèi)用-租金
貸：預(yù)付賬款-租賃費(fèi)
應(yīng)該按月攤銷寫分錄
84784965
2019 12/28 09:10
是不是從1月份就開(kāi)始攤銷了呢？那3月份拿到發(fā)票怎么做分錄呢
bamboo老師
2019 12/28 09:15
是的 從1月份就開(kāi)始攤銷
拿到發(fā)票的話 可以附在攤銷分錄后面 不用再單獨(dú)寫分錄
84784965
2019 12/28 09:17
攤銷3個(gè)月呢，發(fā)票是附在哪個(gè)月的分錄后面呢
bamboo老師
2019 12/28 09:18
附在收到發(fā)票的當(dāng)月憑證后面
84784965
2019 12/28 09:23
老師，假如租了2年的房租分錄怎么做呢，從付款開(kāi)始
bamboo老師
2019 12/28 09:26
支付的時(shí)候
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
按月攤銷
借：管理費(fèi)用-租金
貸：其他應(yīng)付款-暫估 按月寫分錄
后期收到發(fā)票
借：其他應(yīng)付款-暫估
貸：應(yīng)付賬款
84784965
2019 12/28 09:33
老師，我不太懂，后期收到發(fā)票那一步啥意思？付款不用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎？直接用其他應(yīng)付款？
bamboo老師
2019 12/28 09:35
您前面收了兩年的房租發(fā)票么？
84784965
2019 12/28 09:43
以后會(huì)有租一個(gè)兩年的房租，我不太懂
bamboo老師
2019 12/28 09:51
先收到兩年的房租發(fā)票就用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 沒(méi)有收到的話 就我上面這樣寫分錄
84784965
2019 12/28 09:57
一般是后期才會(huì)收到發(fā)票，就一開(kāi)始沒(méi)收到發(fā)票的時(shí)候按上面那樣做，等收到發(fā)票后怎么做呢
bamboo老師
2019 12/28 10:08
收到發(fā)票后附在攤銷憑證后面就好了
84784965
2019 12/28 10:13
租2年收到發(fā)票在做賬后的話按照上面來(lái)做分錄，收到發(fā)票后不用另外做賬了是嗎
bamboo老師
2019 12/28 11:07
是的 已經(jīng)按月攤銷了
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