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匯算清繳申報后繳稅，那繳稅這個月的未分配利潤的起初余額，加本年的利潤表累計的凈利潤不等于未分配利潤的期末余額，有個差額，就是補交稅款的差額？
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是的，這個是有這個差額了，計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款
你做這個是有差額會存在，這個資產負債表和利潤表
2019 12/31 10:39
84785034 
2019 12/31 10:52
那就不用管就這樣做就行了吧？
maize老師 
2019 12/31 10:52
那就不用管就這樣做就行了吧？ 實務中一般是的
84785034
2019 12/31 11:18
那什么情況下需要管？
maize老師
2019 12/31 11:27
一般有售后叫對方給你調本年年初數和上年期末數，
84785034
2019 12/31 11:56
哪來的售后啊？
maize老師
2019 12/31 12:01
你財務軟件售后，這個是需要調增應交稅費年初數，和調減未分配利潤年初數
84785034
2019 12/31 12:20
那我不調可以嗎？
maize老師
2019 12/31 12:24
可以，沒有售后實務中一般是不管，要不公式調壞后續對不上就完完了
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