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甲企業(yè)今年的會計利潤預計120萬元，(未扣除捐贈后的利潤額)，計劃通過公益性組織捐贈9萬元，直接向受贈單位捐贈6萬元，不考慮其他納稅調(diào)整因素，計算該企業(yè)當年繳納的企業(yè)所得稅請對其進行納稅籌劃。
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您好，利潤總額的12%=14.4萬元，直接捐贈不能扣除，需要調(diào)整增加6萬元
所以=120+6 乘以25%=31.5萬元
建議直接捐贈改為通過公益性捐贈，全部改或者改為直接捐贈6-5.4=0.6萬元，通過公益性捐贈5.4萬元，都可以稅前扣除。只需要調(diào)整增加0.6萬元
2020 01/01 14:04
84784991 
2020 01/01 14:13
甲企業(yè)9月1日銷售機床一臺價值1200萬元(含稅)，毛利率為40%，適用16%的稅率。當甲企業(yè)準備全額開發(fā)票時，購貨企業(yè)卻說因資金困難，九月份只能付600萬元，(含稅)估計余款要六個月之后才能付清，請從避免墊付增值稅的角度出發(fā)，替甲企業(yè)想一個比較好的結(jié)算方式。
董老師 
2020 01/01 14:18
您好，可以簽訂分期收款銷售合同，按期開票確認納稅義務。
84784991
2020 01/01 14:20
某超市為一般納稅人，2019年1月總的銷售的為87.5萬元(含稅)，其中糧食22.6(含稅)，當月抵扣進項稅8萬元，請對其進行納稅籌劃。
董老師
2020 01/01 14:24
您好，按學堂規(guī)定。同一問題下只能咨詢一個，麻煩您發(fā)起新的提問，看看別的老師有沒有時間回答。謝謝
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