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去年暫估的成本，今年發票回來怎樣處理，去年直接借主營業務成本，貸應付暫估
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你好 去年暫估了你們沒收到發票是否有匯算調增處理的
2020 01/03 11:52
84785014 
2020 01/03 12:37
19和20年
meizi老師 
2020 01/03 12:48
你好 19年暫估了的話 那么2020年5月之前收到發票可以稅前扣除的。 你就紅沖暫估分錄 。分錄不變金額負數沖就行了； 然后按發票在做一筆借主營業務成本貸應付賬款
84785014
2020 01/03 15:08
直接紅沖主營成本成負數了，不應該用以前年度損益調整嗎?我想要的是具體分錄
meizi老師
2020 01/03 15:16
你好 19年做了借主營業務成本貸應付賬款-暫估 那么20年收到發票 你就沖借主營業務成本負數 貸應付賬款-暫估 然后按1月發票做借主營業務成本 貸應付賬款就行了。 因為20年是一正一負 不會影響你損益的 你實際就是在19年做的成本
84785014
2020 01/03 16:41
這樣可以嗎？記得以前老師是說要通過以前年度損益調整處理的
meizi老師
2020 01/03 16:49
你好 可以的。 因為你不影響20年的成本的。 你實際主要是做19年的成本 。為了在匯算之前取得發票稅前扣除的。
84785014
2020 01/03 16:52
但我那個項目不同，前面入錯項目了，現在要調回來
meizi老師
2020 01/03 17:00
你好 你12月的賬結賬沒有 ？之前怎么做的
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