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請問一下物業公司修建動用維修基金先墊付此款施工方給公司開了發票過來，②物業公司申報維修基金給房管局開了發票，請問這兩筆分錄怎么樣做？謝謝老師！
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你這個是應該用維修基金付的嗎
2020 01/08 08:47
84784956 
2020 01/08 08:52
是的
樸老師 
2020 01/08 08:57
那就計入借維修費貸銀行存款
84784956
2020 01/08 09:03
但我們給房管局開了發票的，這不做收入嗎？
樸老師
2020 01/08 09:10
房管局給你打款了嗎？開了發票做其他業務收入，然后付出去的做成本
84784956
2020 01/08 09:11
借：銀行
貸：其他業務收入
應交稅費
84784956
2020 01/08 09:15
那墊付時，借：其他應付款
貸：現金
維修基金回來，
借：其他業成本
貸：其他應付款
這三筆分錄對嗎
樸老師
2020 01/08 09:18
你開了發票就不是墊付，分錄是可以的
84784956
2020 01/08 09:20
我們之前先付了款的且金額比維修基金多些，因為維修基金分批次回來這是第一次回款
樸老師
2020 01/08 09:31
那你就把沒回來部分做應收款
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