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問題已解決
我是電商的 最近碰到的問題是天貓直通車充值是 金額比如說1000 借 預付賬款——直通車賬戶 1000 貸銀行存款1000 次月收到了充值金額的進項專票 如果我的分錄是 借銷售費用——直通車的943.4 應交稅費——進項稅額56.6 貸預付賬款——直通車1000 這樣做的話那我的預付賬款就沒有金額了 但是每個月收到直通車消耗的專票也是同收到充值金額的發票一樣的會計分錄 我該怎么做賬 進項發票都已經認證過了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
需要把充值發票的分錄沖減
借銷售費用——直通車的-943.4
應交稅費——進項稅額-56.6
貸預付賬款——直通車-1000
2020 01/08 11:54
84784985 
2020 01/08 11:55
可是我的充值金額的專票已經是上個月認證過的了
蔣飛老師 
2020 01/08 11:56
做進項稅額轉出就可以了
84784985
2020 01/08 11:58
老師請問能有個詳細的分錄嗎
蔣飛老師
2020 01/08 12:00
就是做上面的沖減分錄
84784985
2020 01/08 12:02
這樣就是進項稅轉出了嗎 我12月申報表上需要改動什么嗎
蔣飛老師
2020 01/08 12:06
以前申報表不用改動的
84784985
2020 01/08 12:10
就是這個月我不是要做12月的帳嗎 那我現在要把這筆分錄沖掉 就要在12月的申報表上的進項稅表上寫上這筆進項稅轉出 這樣我帳上沖掉的金額才和增值稅報表上的一致對嗎？
蔣飛老師
2020 01/08 12:14
你好！
對的。
84784985
2020 01/08 12:21
老師還有一個問題就是 因為我們像直通車和鉆展都是通過個人手機支付的 也就是充值的時候是
借 預付賬款——直通車賬戶 1000
貸其他應付款1000
那我現在知道了因為充值金額的發票和消耗的發票是重復的
那我這筆報銷的充值分錄的原始憑證該怎么粘貼 直通車充值憑證的電子收據不是說收據不可以入賬嗎
還有就是收到運營服務團隊的服務費發票 有一張服務費的傭金保證金收據 這個收據可以入賬嗎 可以的話之后匯算清繳這筆賬需要納稅調整嗎
蔣飛老師
2020 01/08 12:29
有一張服務費的傭金保證金收據 這個收據可以入賬嗎 可以的話之后匯算清繳這筆賬需要納稅調整嗎
…保證金記入其他應收款，以后可以收回的，不做費用處理的
蔣飛老師
2020 01/08 12:30
借 預付賬款——直通車賬戶 1000
貸銀行存款1000
…充值金額的進項專票，可以附在上面的記賬憑證后面做為附件
84784985
2020 01/08 12:35
那如果說附件充值進的的進項專票的話 我消耗的進項專票就可以不用申請了吧 只要我手動記錄這樣可以嗎？？？
蔣飛老師
2020 01/08 12:38
你好！
可以的
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