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老師，現在調整去年的賬務，設計費用科目的，能直接做費用嗎，因為實行小企業會計準則沒有“以前年度損益調整”科目
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這個直接做借利潤分配未分配利潤下面
2020 01/08 13:49
84785034 
2020 01/08 17:20
意思費用類科目做成利潤分配未分配利潤？
maize老師 
2020 01/08 17:24
是的，不做xx費用不能影響本年的利潤
84785034
2020 01/09 11:53
但是老師如果直接做利潤分配科目，資產負債表未分配利潤和利潤表中的利潤總額就對應不上，剛好差異是這個調整數
maize老師
2020 01/09 11:57
是有這個差額存在，你次年1月做賬這個就平了，這個影響是本年年初數
84785034
2020 01/09 12:02
那兩個報表之間的勾稽關系不等，不就有問題了嗎
maize老師
2020 01/09 12:07
利潤表的凈利潤累計數=資產負債表未分配利潤的期末數-年初數（計提盈余公積，盈余公積彌補虧損，向股東分配股利，有以前年度損益調整這個就不會相等了）
maize老師
2020 01/09 12:09
要不就按下面這個去調，一般實務中沒有這么處理 不等稅局申報表也可以提交啊，也不影響你 交稅，
maize老師
2020 01/09 12:10
應付賬款換成你做那個對應科目就可以
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