問題已解決
請問收到去年和今年的銀行手續費專票,應該怎么做分錄? 之前支付的時候計入了 借: 財務費用 手續費 貸:銀行存款



你好,借:財務費用——手續費 100
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 6
貸:銀行存款 106我這里假設100的手續費
2020 01/09 10:34

84784957 

2020 01/09 10:34
之前的帳已經做過了,現在收到專票 應該怎么沖紅進項?

小洪老師 

2020 01/09 10:35
已認證的增值稅專用發票,發生銷貨退回、發票開具錯誤、銷售折扣等情形,應該由購貨方在增值稅發票系統中發起開具紅字發票的申請,已經抵扣的做進項稅額轉出,待稅局審核通過后,由銷售方開具紅字增值稅專用發票。

84784957 

2020 01/09 10:36
老師有看明白我的問題嗎?

小洪老師 

2020 01/09 10:46
借:財務費用——手續費 (紅字金額)
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) (紅字金額)
貸:銀行存款 (紅字金額)
