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問題已解決
老師，計提了稅金及附加，月末是要結轉嗎？怎么有余額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，需要結轉的，結轉分錄是，借；本年利潤，貸；稅金及附加
結轉之后稅金及附加科目期末余額是0才是的
2020 01/10 15:04
84784951 
2020 01/10 15:07
好，剛在做賬里看到了。老師，這個對嗎？
鄒老師 
2020 01/10 15:07
你好，主營業務收入，營業外收入結轉到本年利潤是這樣做分錄的
84784951
2020 01/10 15:24
工程施工 合同成本有余額是我做錯了嗎？本年利潤是負數，是不是我成本做高了？
鄒老師
2020 01/10 15:25
你好，工程施工 ——合同成本科目是可能有余額的
本年利潤是負數說明是虧損的
84784951
2020 01/10 15:31
暈啦。那就不用交所得稅了？但是12月是有開200多萬發票的
看來我的賬是做錯了吧？
鄒老師
2020 01/10 15:33
你好，虧損不需要繳納企業所得稅
是不是做錯了就需要去檢查是不是賬務處理有錯誤了
你之前描述無法發現是否有錯誤的
因為企業虧損或者盈利都是有可能的
84784951
2020 01/10 15:45
我發給你賬務表格，你能幫我看看嘛？
鄒老師
2020 01/10 15:46
你好，這個是需要自己去逐個檢查的（這個工作量通常比較大）
而我這邊是一對多提供服務的（還有其他學員的問題需要解答的）
84784951
2020 01/10 16:04
你大概看看有什么賬務處理錯了沒？
我做了一個暫估420000的購入原材料
84784951
2020 01/10 16:07
，
84784951
2020 01/10 16:07
，
鄒老師
2020 01/10 16:07
你好，根據你摘要與賬務處理比較，暫時是沒有發現有錯誤的
84784951
2020 01/10 16:19
好的，謝謝。麻煩老師幫我看看12月的
鄒老師
2020 01/10 16:21
你好，你一下提供幾十筆憑證
我個人建議你是把認為有問題的憑證提供過來，這樣可以提高檢查的針對性
84784951
2020 01/10 16:24
主要看12月的吧，因為發生業務在12月。我也不知道我哪里有問題（無奈）
鄒老師
2020 01/10 16:26
你好，你提供的憑證收入（234萬）大于成本（152萬）還是虧損，就需要去檢查是不是發生較大金額的期間費用了
84784951
2020 01/10 16:32
9月底的余額
鄒老師
2020 01/10 16:34
你好，能提供一下你單位12月份的利潤表？
84784951
2020 01/10 16:39
好的，好的
鄒老師
2020 01/10 16:43
你好，能提供一個完整的？我這里都沒有看到期間費用是多少
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